Заполнить 3-НДФЛ! Статус налогового резидента! Допуск СРО! Декларация КИК!

логотип ААА-Инвест
Главная » Услуги » Финансовый консалтинг » Бухгалтерский консалтинг » Декларация для физических лиц по форме 3-НДФЛ » Социальные налоговые вычеты » Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

02.02.14

Правила применения социального вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии вправе применить налогоплательщик, который за свой счёт уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Порядок получения налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии определён пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Вычет предоставляется в сумме дополнительных взносов, но не более установленного предела в размере 120 000 рублей за год в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, лечением, уплатой пенсионных (страховых) взносов.

Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с декларацией в налоговый орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Перечень документов и этапы получения вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Для получения вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщику необходимо

  • Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведены расходы на накопительную часть трудовой пенсии
  • Получить из бухгалтерии по месту работы
    • Справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
    • Справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика
    • Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
    • В течение года предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц