Этапы получения социального налогового вычета на обучение
Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо
- Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения
- Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
- Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, которое имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности
- В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо предоставить копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и т.п.
- Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии соответствующих документов
- Справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением)
- Свидетельство о рождении ребёнка
- Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства - договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приёмной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение подопечного)
- Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)
- Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
- Предоставить в ИФНС по месту жительства в течение года налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального вычета по расходам на обучение
Важно!
Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на обучение, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. При этом сумма расходов, указанных в платёжных документах, должна соответствовать сумме, указанной в договоре (дополнительном соглашении к договору) на обучение.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, рекомендуется иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц