Заполнить 3-НДФЛ! Статус налогового резидента! Допуск СРО! Декларация КИК!

логотип ААА-Инвест
Главная » Услуги » Финансовый консалтинг » Бухгалтерский консалтинг » Декларация для физических лиц по форме 3-НДФЛ » Имущественные налоговые вычеты » Имущественный вычет при покупке недвижимости, долей в ней » Заблуждения, касающиеся имущественного вычета

Заблуждения, касающиеся имущественного вычета

06.11.14

Опровергнуты самые распространенные заблуждения, касающиеся имущественного вычета

УФНС России по Алтайскому краю рассмотрело самые распространенные «мифы», которые касаются порядка получения налогового вычета при покупке жилья.

Ошибка N 1. Налоговый вычет с покупки недвижимости может получить любой гражданин

Uлавное условие для предоставления вычета – это получение дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. В большинстве случаев это заработная плата. Потому что возвращается именно сумма уплаченного налога. Если налог не уплачивался, то нет и права на вычет. При покупке жилья гражданин может получить вычет двумя способами. В первом случае ему вернут удержанный ранее НДФЛ в размере 13% от суммы покупки, но не более, чем с 2 млн. руб. Во втором случае можно получить вычет у работодателя, тогда у него с зарплаты не будут удерживать 13%, пока сумма вычета не достигнет расходов на покупку. Здесь также действует ограничение – 2 млн. руб. То есть максимальная сумма, которую можно вернуть, – 260 тыс. руб.

Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, тоже могут получить вычет, если имеют иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Это могут быть доходы от аренды или продажи недвижимости, дополнительная негосударственная пенсия. Но эти доходы должны быть задекларированы и с них уплачен налог. Кроме этого, с 2012 года пенсионеры могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет.

Ошибка N 2. При покупке квартиры с участием материнского капитала вычет можно получить со всей стоимости покупки

Средства материнского капитала и других видов господдержки не являются доходом налогоплательщика, деньги предоставляются из бюджета. Поэтому вычет в данном случае можно получить только с суммы расходов, произведенных гражданином за счет собственных средств. К примеру, при покупке квартиры стоимостью 2 млн. руб. налогоплательщик заплатил 1,6 млн руб. из своих средств или средств целевого кредита, а 400 тыс. руб. – за счет средств материнского капитала. При предоставлении вычета будут учитываться только расходы в сумме 1,6 млн руб., а не 2 млн. руб. То есть сумма возврата составит 208 тыс. руб.

Кроме этого, вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами (взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

Ошибка N 3. При покупке квартиры можно вернуть имущественный вычет до 2 млн руб.

2 млн. руб. – это максимальная сумма вычета, то есть сумма, с которой можно вернуть уплаченный налог в размере 13%. Если квартира стоит 3 млн. руб., вычет предоставляется только с 2 млн руб. (максимум – 260 тыс. руб.). Если доход налогоплательщика, полученный в год покупки жилья, меньше суммы расходов на эту покупку, то вычет переносится на следующие годы, пока не будет выбран полностью.

Ошибка N 4. С ипотечных средств вычет получить нельзя.

Напротив, имущественный вычет предоставляется, в том числе на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или ИП на приобретение или строительство жилья. Также вычет можно получить на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования (перекредитования) этих займов. По ипотечным кредитам, оформленным до 01.01.2014, вычет предоставляется без ограничения по сумме. Если же кредит оформлен с начала текущего года, то максимальная сумма процентов, которая включается в вычет, – 3 млн. руб.

Ошибка N 5. Имущественный вычет можно получить на квартиру, приобретенную при долевом участии, до сдачи объекта в эксплуатацию

Заключение договора на участие в долевом строительстве не является основанием для получения вычета. Необходимо, чтобы на руках у налогоплательщика был акт приема- передачи квартиры в собственность или свидетельство о праве собственности на квартиру.

Ошибка N 6. Имущественный вычет на землю, приобретенную под индивидуальное жилищное строительство, можно получить, не дожидаясь строительства дома

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом. Получить вычет отдельно по расходам на землю нельзя.

Таким образом, право на вычет по приобретенному земельному участку возникает при выполнении двух обязательных условий:

– земля предназначена именно для индивидуального жилищного строительства;

– получено свидетельство на право собственности на построенный на этой земле дом.

Дом и земельный участок в данном случае рассматриваются как один объект, максимальная сумма по которому также составляет 2 млн. руб.

Ошибка N 7. Вычет при покупке жилья можно получить только один раз в жизни

До недавнего времени это было действительно так. Причем, даже если стоимость квартиры или дома была меньше предельной суммы вычета, остаток просто сгорал. С 2014 года у налогоплательщиков появилось право получать имущественный вычет с нескольких объектов, пока их совокупная стоимость не превысит 2 млн. руб. Однако это право распространяется только на объекты, купленные после 01/01.2014, и только в том случае, если раньше гражданин вычетом не пользовался.

Ошибка N 8. Декларацию на получение имущественного вычета необходимо подать до 30 апреля

30 апреля – срок для предоставления декларации 3-НДФЛ, в том числе о продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трех лет. Для тех, кто подает декларацию только для получения налогового вычета, данное ограничение не действует. Обратиться в инспекцию по данному вопросу можно в любое время года в течение трех лет с момента приобретения недвижимости.

Российский налоговый портал

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.